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Modelo De Liquidación De IVA

A través de un modelo de liquidación del IVA las empresas registran los importes que han percibido durante un periodo de tiempo. En general este cálculo es realizado mediante un modelo de liquidación del IVA, el cual se encarga de plasmar sencilla y eficazmente todos los datos requeridos. 

¿Que es un Modelo de Liquidación de IVA?

Todas las empresas o negocios que se encargan de prestar algún servicio o de realizar la entrega de productos deben realizar la liquidación del IVA. Debido a que está es una obligación tributaria y por lo tanto se debe generar de forma trimestral. 

Este registro debe ser asentado en las plataformas digitales encargadas del pago de impuestos. De igual manera, la empresa debe guardar un registro interno para sus archivos. 

Cálculos de la Liquidación de IVA

Según los cálculos tributarios existen dos tipos de liquidación del IVA, estos son:

  • IVA devengado, se encarga de las facturas que la empresa emite.
  • IVA soportado, se basa en los montos de los impuestos pagados.

¿Cómo Llevar un Control de la Liquidación del IVA?

Es necesaria la implementación de un libro de registros que muestre detalladamente los ingresos que ha recibido la empresa y los gastos percibidos. A través de estos registros se trazará una base para tramitar los impuestos que correspondan.

Es importante relacionar en el libro la factura y especificar la base imponible y la cuota correspondiente del IVA. Las bases y las cuotas de impuestos que tengan referencia a ingresos y egresos deben convertirse en el modelo estándar de la liquidación del IVA. 

Por lo tanto, si el monto del IVA denegado es superior al del IVA soportado, se generará un importe que debe ser reflejado en el libro de registros. El valor de este IVA debe ser cancelado en un plazo establecido por la oficina principal encargada del trámite. 

Ahora bien, en caso tal de que el importe del IVA soportado supere el monto del IVA devengado se generará el IVA negativo o IVA a compensar. El importe de este IVA a compensar puede ser restado del resultado de la liquidación siguiente (en caso tal de este ser positivo). Si por el contrario el importe continúa  siendo negativo, puede acumularse. 

Si al finalizar el año fiscal el IVA negativo se ha acumulado, se puede pedir la devolución del mismo en el último periodo trimestral del año. 

¿Cómo Se hace un Modelo de Liquidación de IVA?

Para realizar un modelo de liquidación de IVA, es necesario crear tres cuadros: 

  1. El primero lo llamaremos cuadro de facturación se debe plasmar todo lo relacionado al débito fiscal detalladamente: ingresos y facturaciones con el monto del IVA devengado.
  2. Se llamará cuadro de proveedores, en él se plasmarán todas las facturas que la empresa recibe. 
  3. Por último cuadro es donde se plasmará el resumen. 

Los dos primeros cuadros poseen una serie de elementos que a continuación se detallaran:

Elementos de los Cuadros

Los elemento de los cuadro de un modelo de liquidación de IVA son los siguientes:

  • En este se colocara el número exacto de la factura que será registrada.
  • La fecha y mes exacto del dia de la facturación.
  • Nombre del cliente o comprador junto a la razón social.
  • Las base imponible refleja el monto exacto del producto sin incluir el impuesto.
  • El IVA define el % que corresponde al impuesto y la conversión de la moneda.
  • Monto facturado total es la suma suma entre la base imponible y el monto del impuesto.

Liquidación por Mes

En este modelo de liquidación del IVA el cuadro final es a modelo de resumen, en el se detallaran todos los datos ingresados previamente:

Resumen del Período Mensual

Es aquí donde se colocará el IVA por mes, especificando el IVA debitado y el acreditado.

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